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導(dǎo)語：遼沈銀行也虧損近12億，四川銀行則實(shí)現(xiàn)盈利

又一家新設(shè)省級城商行業(yè)績曝光。在宣布推遲發(fā)布2個(gè)月后，日前山西銀行披露了2021年業(yè)績報(bào)告。截至年末，該行實(shí)現(xiàn)營收27.05億元，凈利潤則虧損近47億元，為-46.73億元。

作為防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要樣本，新設(shè)省級城商行的動態(tài)備受行業(yè)關(guān)注。山西銀行并非唯一一家去年凈利潤出現(xiàn)虧損的省級城商行，此前遼沈銀行也披露了開業(yè)后的首份年報(bào)，報(bào)告顯示該行去年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入-4.74億元，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司的凈利潤-11.9億元。

相比之下，“年齡稍長”的四川銀行則已實(shí)現(xiàn)盈利，截至去年末實(shí)現(xiàn)凈利潤6.20億元。有業(yè)內(nèi)人士表示，對于上述兩家銀行業(yè)績出現(xiàn)虧損并不意外，新設(shè)銀行合并運(yùn)營首年往往要面臨歷史遺留問題處置、不良風(fēng)險(xiǎn)處置等問題，且業(yè)務(wù)經(jīng)營也需一定的磨合期。市場更關(guān)注的是銀行內(nèi)部治理是否完善，未來經(jīng)營風(fēng)控水平是否提升以及差異化競爭策略如何等。

山西銀行緣何巨虧

開業(yè)一年后，山西銀行揭曉首份年度“成績單”。年報(bào)顯示，2021年全年，山西銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入27.05億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤-46.73億元。

據(jù)悉，山西銀行是于去年4月28日正式揭牌營業(yè)，系原大同銀行、長治銀行、晉城銀行、晉中銀行、陽泉市商業(yè)銀行等五家銀行按照市場化、法治化原則，通過新設(shè)合并方式設(shè)立的省級法人城市商業(yè)銀行。根據(jù)官網(wǎng)信息，山西銀行注冊資本為239.96億元，位居全國城市商業(yè)銀行第二。

對于凈利潤緣何大幅虧損，山西銀行在年報(bào)中提及，主要是為前瞻性消化風(fēng)險(xiǎn)，主動處置歷史遺留問題，該行根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管要求補(bǔ)提減值準(zhǔn)備48.15億元，如剔除補(bǔ)提撥備影響，該行實(shí)現(xiàn)撥備前利潤9.75億元。據(jù)悉，2021年該行通過清收、轉(zhuǎn)讓、重組等方式累計(jì)化解風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)125.99億元。

這與山西銀行誕生的初衷相符。去年山西省相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在就民營企業(yè)入股山西銀行事宜開展專題調(diào)研時(shí)的講話中曾指出，山西部分城商行資產(chǎn)規(guī)模小、歷史包袱沉重、市場競爭力不強(qiáng)，創(chuàng)新發(fā)展和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，發(fā)展空間有限。為此，山西省委、省政府高度重視，果斷決定從根上改、制上破、治上立，打造省屬山西銀行。

“本行2021年總體經(jīng)營結(jié)果符合合并新設(shè)首年經(jīng)營發(fā)展預(yù)期?！鄙轿縻y行在年報(bào)中寫道。據(jù)其披露的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，該行去年?duì)I業(yè)收入完成情況達(dá)107.27%，超年初預(yù)期，但出現(xiàn)凈虧損大大低于年初1.50億元的盈利預(yù)期。

光大銀行(601818)金融市場部分析師周茂華稱，山西銀行業(yè)績表現(xiàn)整體符合預(yù)期，畢竟合并運(yùn)營第一年，銀行要面臨歷史遺留問題處置、不良風(fēng)險(xiǎn)處置、宏觀經(jīng)濟(jì)層面調(diào)整等諸多問題，合并后的內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營也需要一定的磨合期。

“從資本充足率、撥備覆蓋率及不良率等指標(biāo)看，山西銀行資產(chǎn)質(zhì)量相對穩(wěn)健，為后續(xù)高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)?！敝苊A稱，對于合并后起步階段，銀行內(nèi)部管理是否健全、內(nèi)部治理是否完善，如何提升經(jīng)營水平和風(fēng)控能力是關(guān)鍵，預(yù)計(jì)隨著經(jīng)濟(jì)回暖銀行經(jīng)營業(yè)績將逐步改善。

另在資產(chǎn)規(guī)模方面，截至去年末，該行總資產(chǎn)達(dá)2961.82億元，總負(fù)債為2762.57億元，稍遜于同省的晉商銀行；資產(chǎn)質(zhì)量方面，不良貸款率相對較高，截至2021年年末，不良貸款率為3.29%，撥備覆蓋率151.14%；但資本充足率相關(guān)指標(biāo)表現(xiàn)較好，資本充足率為13.07%，一級資本充足率為10.20%，核心一級資本充足率為10.20%，均超過監(jiān)管要求。

在高管組成方面，2022年3月任凱出任山西銀行行長一職，此前曾擔(dān)任呂梁市委副書記、政法委書記等職，隨著任凱的到任，山西銀行形成“一正四副”的行長格局。山西銀行在年報(bào)中還表示，擬增補(bǔ)任凱、李晉中為董事，擬聘任丁偉為獨(dú)立董事，配齊配強(qiáng)“三會一層”。

新設(shè)省級城商行業(yè)績分化

除了山西銀行外，另一家新設(shè)省級城商行——遼沈銀行在開業(yè)首年不僅出現(xiàn)負(fù)利潤的情況，而且營業(yè)收入也為負(fù)。年報(bào)顯示，遼沈銀行去年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入-4.74億元，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤-11.9億元。

但與山西銀行虧損原因不同的是，遼沈銀行的經(jīng)營壓力來自于息差倒掛。遼沈銀行表示，該行營業(yè)收入為負(fù)的主要原因是息差倒掛。數(shù)據(jù)顯示，2021年，遼沈銀行凈利差和凈息差分別為-1.51%和-1.23%；利息收入6.79億元，利息支出20.85億元，利息凈收入-14.06億元。

與此同時(shí)，由于新設(shè)時(shí)間尚短，遼沈銀行仍受歷史包袱拖累。年報(bào)顯示，截至去年末，該行不良貸款率和關(guān)注貸款率分別高達(dá)6.02%和57.70%；同時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，貸款占其總資產(chǎn)的比例僅為9.53%，定期存款占全部存款的比例則高達(dá)82.63%。

根據(jù)年報(bào)，該行負(fù)債端主要存在兩方面問題，一是定期存款占比大，導(dǎo)致付息率高，成本壓力大；二是個(gè)人客戶存款占比大，為83.71%，對公客戶存款占比僅為16.29%，結(jié)構(gòu)不盡合理。

對此，遼沈銀行表示，后續(xù)將改善息差，力爭用一至兩年時(shí)間全面化解流動性風(fēng)險(xiǎn)、用三年時(shí)間實(shí)現(xiàn)扭虧為盈、用三年時(shí)間修復(fù)資產(chǎn)負(fù)債表；該行將改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，從增收入手提升收益水平；改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，從降成本入手改善付息水平；積極拓展中間業(yè)務(wù)收入等。

公開信息顯示，遼沈銀行成立于2021年6月9日，由8家國資股東共同設(shè)立。其中，遼寧金融控股集團(tuán)有限公司持股52.5%，遼寧省交通建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司持股25%，分別為第一、第二大股東；該行首任董事長為王默涵、首任行長為鞏長霖。

和山西銀行、遼沈銀行不同的是，新設(shè)省級城商行中，四川銀行已實(shí)現(xiàn)盈利。2020年以來，四川、山西、遼寧三省先后推進(jìn)中小銀行合并重組相關(guān)事項(xiàng)，四川銀行、山西銀行、遼沈銀行分別于2020年11月7日、2021年4月28日、2021年6月9日開業(yè)。

作為三家之中成立時(shí)間最早的四川銀行已具備造血能力。四川銀行由攀枝花市商業(yè)銀行和涼山州商業(yè)銀行合并設(shè)立，注冊資本達(dá)300億元，是目前注冊資本最高的城商行。該行披露的2021年年報(bào)顯示，去年全年實(shí)現(xiàn)營收35.1億元，同比增長61.1%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤為6.2億元，較上年增長89.97%。

與此同時(shí)，四川銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)?？焖僭鲩L。截至2021年末，該行資產(chǎn)總額1848.20億元，較上年增長34.99%，其中發(fā)放貸款及墊款占資產(chǎn)總額的52.23%，較上年上升7.79個(gè)百分點(diǎn)；負(fù)債總額1535.50億元，較上年增長44.42%。

在業(yè)內(nèi)人士看來，合并重組后的銀行隨著風(fēng)險(xiǎn)逐漸化解，發(fā)展步入正軌，經(jīng)營業(yè)績有望向好?！翱紤]到合并重組之后區(qū)域競爭減少，歷史遺留問題逐步化解，內(nèi)部治理得到完善，資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)健，加之規(guī)模效應(yīng)逐步體現(xiàn)，預(yù)計(jì)新設(shè)省級城商行隨著經(jīng)濟(jì)回暖，經(jīng)營業(yè)績或?qū)⒅鸩礁纳?。”周茂華說道。

除了上述幾家銀行外，中小銀行“組團(tuán)”之路還在持續(xù)。今年5月26日，中原銀行發(fā)布公告稱，吸收合并洛陽銀行、焦作中旅銀行、平頂山銀行事項(xiàng)已獲銀保監(jiān)會批準(zhǔn)批復(fù)。中原銀行方面表示，該行目前正在推進(jìn)相關(guān)工作及程序，以完成吸收合并，后續(xù)將適時(shí)公布吸收合并的進(jìn)展。此項(xiàng)合并完成后，新的中原銀行總資產(chǎn)將突破1萬億元，河南省內(nèi)將只剩下中原銀行和鄭州銀行(002936)兩家城商行。

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