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北大資源(00618)公布，于2023年1月9日，該公司間接全資附屬武漢錦祥作為買(mǎi)方與賣方重慶飛迪亞訂立債務(wù)抵償協(xié)議A，重慶飛迪亞有條件同意以代價(jià)約人民幣9.29億元(可予調(diào)整)向武漢錦祥轉(zhuǎn)讓重慶雅源恒輝49%股權(quán);公司間接全資附屬重慶盈豐作為買(mǎi)方與重慶朗賽(作為賣方)訂立債務(wù)抵償協(xié)議B，重慶朗賽有條件同意以代價(jià)約人民幣9.33億元(可予調(diào)整)向重慶盈豐轉(zhuǎn)讓重慶盈合益遠(yuǎn)49%股權(quán);公司間接擁有70%權(quán)益的附屬武漢天合錦程作為買(mǎi)方與重慶美諾思(作為賣方)訂立債務(wù)抵償協(xié)議C，據(jù)此，重慶美諾思有條件同意以代價(jià)約人民幣2.91億元向武漢天合錦程轉(zhuǎn)讓浙江資源約20.59%股權(quán);及重慶悅豐(為公司間接擁有70%權(quán)益的附屬公司，作為買(mǎi)方)與重慶美諾思(作為賣方)訂立債務(wù)抵償協(xié)議D，據(jù)此，重慶美諾思有條件同意以代價(jià)約人民幣1.55億元(可予調(diào)整)向重慶悅豐轉(zhuǎn)讓浙江資源約10.94%股權(quán)。

根據(jù)債務(wù)抵償協(xié)議，代價(jià)須以債務(wù)抵償方式結(jié)算，即抵銷北京港通資源應(yīng)付買(mǎi)方的未償還債務(wù)及所有應(yīng)計(jì)利息。

于完成后，該公司于重慶雅源恒輝的股權(quán)將由51%增加至100%;重慶盈合益遠(yuǎn)的股權(quán)將由51%增加至100%;及浙江資源的股權(quán)將由約68.47%增加至100%(其中31.53%將透過(guò)公司擁有70%權(quán)益的附屬公司持有)，而目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)資料將繼續(xù)綜合入賬至集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

據(jù)悉，重慶雅源恒輝主要從事投資控股及其主要資產(chǎn)為應(yīng)收該集團(tuán)若干附屬公司的款項(xiàng)。重慶盈合益遠(yuǎn)主要從事投資控股及其主要資產(chǎn)為應(yīng)收該集團(tuán)若干附屬公司的款項(xiàng)。浙江資源主要于中國(guó)從事物業(yè)發(fā)展業(yè)務(wù)及其主要資產(chǎn)為物業(yè)存貨及應(yīng)收該集團(tuán)若干附屬公司及北京港通資源的款項(xiàng)。

公司認(rèn)為，消除與北京港通資源欠付債務(wù)有關(guān)的不確定性對(duì)該集團(tuán)有利。北京港通資源為香港琥諮的全資附屬公司，且作為一家控股管理公司，除了應(yīng)收款項(xiàng)及投資持有琥咨集團(tuán)旗下其他公司股權(quán)外，并無(wú)重大資產(chǎn)。因此，應(yīng)收北京港通資源的債務(wù)能否收回存在著不確定性。由于債務(wù)抵償，該集團(tuán)將合并目標(biāo)公司股權(quán)。如上所述，除浙江資源持有的物業(yè)庫(kù)存外，目標(biāo)公司的主要資產(chǎn)為應(yīng)收該集團(tuán)若干附屬公司的款項(xiàng)。透過(guò)收購(gòu)目標(biāo)公司的剩余股權(quán)，集團(tuán)可合并目標(biāo)公司股權(quán)，提升集團(tuán)資產(chǎn)質(zhì)素，以及削減集團(tuán)非控制性權(quán)益數(shù)額。

完成后，前集團(tuán)公司應(yīng)收款項(xiàng)金額將減少約人民幣19.9億(應(yīng)收北京港通資源的款項(xiàng)賬面總額減少約人民幣23.082億元;抵銷減值虧損撥回約人民幣3.182億元)至約人民幣16.143億元。由于就買(mǎi)方應(yīng)收北京港通資源款項(xiàng)撥回減值虧損，該集團(tuán)將取得債務(wù)抵償凈收益約人民幣3.182億元。此外，公司擁有人應(yīng)占權(quán)益將增加約人民幣3.182億元至約人民幣3.749億元，而集團(tuán)的非控制性權(quán)益將減少約人民幣23.082億元至約5.888億元。盡管已計(jì)提撥備，惟應(yīng)收前集團(tuán)公司(包括北京港通資源)債務(wù)約人民幣45.993億元仍未償還及仍應(yīng)繼續(xù)由前集團(tuán)公司(包括北京港通資源)償還。

關(guān)鍵詞： 附屬公司 作為買(mǎi)方 目標(biāo)公司 集團(tuán)公司